Surplus monétaire dégagé pat l'activité de l'entreprise
CAF= produits encaissables-charges encaissables
| Calcul de la CAF | |
| A partir de l’EBE | A partir du résultat (12) |
| + Transfert de charges (791) + autres produits d'exploitation (75) - autres charges d'exploitation (65) + Produits financiers (sauf RAP fin.) - Charges financières (66) + Produits exceptionnel (sauf RAP, 775, 777) - Charges exceptionnelles (sauf DAP, 675) - Participation des salariés (691) - Impôts sur le bénéfice (695) | Charges calculées (dotations 68) + valeurs comptables des éléments d’actifs cédés (675) - produits calculés (provisions et quote-part des subventions virées 78+777) - produits de cession d’éléments d’actif (775) |
| = CAF excédent potentiel de trésorerie dégagé par l'activité | |
Ratio
Capacité de remboursement = dettes financières /CAF
Indique le nombre d'années qu'il faudrait pour rembourser les dettes financières
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